教育规划

529 计划是各州设立的教育储蓄账户，存进去的钱投资增长不交联邦所得税，取出来用于学费、书本、住宿等合格教育支出时也不用交税，加州的计划叫 ScholarShare 529。如果孩子将来大概率在美国读大学，家庭也有稳定的现金流，529 通常是准备大学费用的主要工具之一。如果孩子可能回国读书，要先确认目标学校是否属于合格的教育机构，否则取款时收益部分要交所得税，另加 10% 的联邦附加税。

可以把受益人换成其他家庭成员，例如弟弟妹妹，不会因此产生税。从 2024 年起，符合条件的 529 账户还可以把剩余资金转入受益人自己的 Roth IRA：账户必须已开立 15 年以上，每年受 Roth IRA 缴款上限限制，一生最多 35,000 美元，而且最近 5 年内存入的钱及其收益不能转。所以越早给孩子开户，这个选项越有用。

在联邦税上可以，从 2026 年起，每个孩子每年最多可以从 529 取出 20,000 美元用于幼儿园到十二年级的学费等费用，2025 年以前的上限是 10,000 美元。但加州没有跟进这项规定，加州居民用 529 付中小学费用，收益部分要交加州所得税，另加 2.5% 的州附加税。再加上这样做会减少留给大学的钱和免税增长的时间，所以如果家庭现金流足够，我们通常会先比较直接付学费和保留 529 给大学的差别。

到美国读中学或大学，通常需要先被经过 SEVP 认证的学校录取，由学校签发 I-20 表格，再到美国使领馆申请 F-1 学生签证。F-1 学生不能就读公立小学和初中；公立高中最多只能读 12 个月，而且要事先付清学区的全额教育成本，所以多数家庭会选择私立学校或寄宿学校。孩子的住宿和监护安排，也要在申请阶段就考虑好。

如果目标是美国本科，申请材料里的课程选择、成绩和课外活动，大多在九到十一年级形成，所以我们一般建议最晚在八、九年级开始规划选课和活动方向；如果考虑转入私立学校或寄宿学校，申请通常要提前一年左右开始。教育资金的准备越早越好，因为 529 的免税增长需要时间。