Trust & Estate Planning
信托与遗产传承
在加州，如果去世时资产没有放进信托，通常要走法院监督的遗产认证程序（probate），程序公开、耗时较长，律师和执行人的法定费用按遗产总值计算。我们和合作律师一起为家庭设立生前信托和遗嘱，由规划师把遗产税、跨境资产和子女的实际情况放进同一份传承方案。
FAQ
家庭常问的问题
我应该立遗嘱还是设立信托？
遗嘱写明资产给谁，但在加州，超过小额遗产门槛的资产仍然要经过 probate，由法院监督清点、还债和分配，过程是公开记录。可撤销生前信托（Living Trust，本人在世时可以随时修改、通常由自己担任受托人管理的信托）如果把房产和账户正确转入信托名下，一般可以避开 probate。对于在加州有自住房的家庭，我们通常建议信托和遗嘱一起做：信托负责管理和分配资产，遗嘱负责为未成年子女指定监护人，并把遗漏在信托之外的资产转入信托。
2026 年的遗产税免税额是多少？我们家需要担心吗？
根据 2025 年 7 月签署的 One Big Beautiful Bill Act，从 2026 年起，美国公民和绿卡持有人的联邦遗产税免税额是每人 1,500 万美元，此后随通胀调整，超过部分最高按 40% 征税，加州目前没有州遗产税。已婚夫妻在第一位配偶去世时申报可携带免税额（portability），合计可以用到 3,000 万美元。如果家庭资产远低于这个水平，联邦遗产税通常不是重点，规划会放在避开 probate、照顾子女和减少所得税上；如果资产接近这个水平，或者家里有人没有美国身份，就需要更细的安排。
父母住在国内，在美国买的房子放在自己名下，会有什么问题？
没有美国身份、也不在美国居住的人，名下的美国房产和美国公司股票只有 6 万美元的遗产税免税额（美国国税法第 2102 条），超过部分同样最高按 40% 计算。所以房子放在父母名下、子女名下，还是通过信托或公司持有，结果会相差很大，而且事后改变持有方式本身可能涉及赠与税和两国的税务问题。这类安排最好在买房之前，或者尽早和合作律师、CPA 一起确认。
配偶还没有美国国籍，遗产规划有什么不同？
夫妻之间的遗产转移，如果活着的一方是美国公民，原则上可以全额免税，这叫无限婚姻扣除；如果活着的一方不是美国公民，即使持有绿卡，这个扣除一般也不适用，除非资产转入符合规定的合格境内信托（QDOT）。生前的赠与也有上限，2026 年给非公民配偶的年度赠与免税额是 194,000 美元。所以夫妻国籍不同的家庭，信托条款和资产放在谁名下都要按这一点单独设计。
信托设立以后谁来管？MMG 会担任受托人吗？
可撤销生前信托在您在世时通常由您自己担任受托人（trustee，按信托条款管理资产的人），去世或失去行为能力以后，由您事先指定的继任受托人接手，可以是家人、信任的朋友，或者专业的信托公司。MMG 不担任受托人，我们的工作是帮您判断由谁接手更合适、需要给他们留下哪些资料，并配合合作律师把资产正确转入信托。
