Trust & Estate Planning
信託與遺產傳承
在加州，如果去世時資產沒有放進信託，通常要走法院監督的遺產認證程式（probate），程式公開、耗時較長，律師和執行人的法定費用按遺產總值計算。我們和合作律師一起為家庭設立生前信託和遺囑，由規劃師把遺產稅、跨境資產和子女的實際情況放進同一份傳承方案。
FAQ
家庭常問的問題
我應該立遺囑還是設立信託？
遺囑寫明資產給誰，但在加州，超過小額遺產門檻的資產仍然要經過 probate，由法院監督清點、還債和分配，過程是公開記錄。可撤銷生前信託（Living Trust，本人在世時可以隨時修改、通常由自己擔任受託人管理的信託）如果把房產和賬戶正確轉入信託名下，一般可以避開 probate。對於在加州有自住房的家庭，我們通常建議信託和遺囑一起做：信託負責管理和分配資產，遺囑負責為未成年子女指定監護人，並把遺漏在信託之外的資產轉入信託。
2026 年的遺產稅免稅額是多少？我們家需要擔心嗎？
根據 2025 年 7 月簽署的 One Big Beautiful Bill Act，從 2026 年起，美國公民和綠卡持有人的聯邦遺產稅免稅額是每人 1,500 萬美元，此後隨通脹調整，超過部分最高按 40% 徵稅，加州目前沒有州遺產稅。已婚夫妻在第一位配偶去世時申報可攜帶免稅額（portability），合計可以用到 3,000 萬美元。如果家庭資產遠低於這個水平，聯邦遺產稅通常不是重點，規劃會放在避開 probate、照顧子女和減少所得稅上；如果資產接近這個水平，或者家裡有人沒有美國身份，就需要更細的安排。
父母住在國內，在美國買的房子放在自己名下，會有什麼問題？
沒有美國身份、也不在美國居住的人，名下的美國房產和美國公司股票只有 6 萬美元的遺產稅免稅額（美國國稅法第 2102 條），超過部分同樣最高按 40% 計算。所以房子放在父母名下、子女名下，還是通過信託或公司持有，結果會相差很大，而且事後改變持有方式本身可能涉及贈與稅和兩國的稅務問題。這類安排最好在買房之前，或者儘早和合作律師、CPA 一起確認。
配偶還沒有美國國籍，遺產規劃有什麼不同？
夫妻之間的遺產轉移，如果活著的一方是美國公民，原則上可以全額免稅，這叫無限婚姻扣除；如果活著的一方不是美國公民，即使持有綠卡，這個扣除一般也不適用，除非資產轉入符合規定的合格境內信託（QDOT）。生前的贈與也有上限，2026 年給非公民配偶的年度贈與免稅額是 194,000 美元。所以夫妻國籍不同的家庭，信託條款和資產放在誰名下都要按這一點單獨設計。
信託設立以後誰來管？MMG 會擔任受託人嗎？
可撤銷生前信託在您在世時通常由您自己擔任受託人（trustee，按信託條款管理資產的人），去世或失去行為能力以後，由您事先指定的繼任受託人接手，可以是家人、信任的朋友，或者專業的信託公司。MMG 不擔任受託人，我們的工作是幫您判斷由誰接手更合適、需要給他們留下哪些資料，並配合合作律師把資產正確轉入信託。
