教育規劃

529 計劃是各州設立的教育儲蓄賬戶，存進去的錢投資增長不交聯邦所得稅，取出來用於學費、書本、住宿等合格教育支出時也不用交稅，加州的計劃叫 ScholarShare 529。如果孩子將來大機率在美國讀大學，家庭也有穩定的現金流，529 通常是準備大學費用的主要工具之一。如果孩子可能回國讀書，要先確認目標學校是否屬於合格的教育機構，否則取款時收益部分要交所得稅，另加 10% 的聯邦附加稅。

可以把受益人換成其他家庭成員，例如弟弟妹妹，不會因此產生稅。從 2024 年起，符合條件的 529 賬戶還可以把剩餘資金轉入受益人自己的 Roth IRA：賬戶必須已開立 15 年以上，每年受 Roth IRA 繳款上限限制，一生最多 35,000 美元，而且最近 5 年記憶體入的錢及其收益不能轉。所以越早給孩子開戶，這個選項越有用。

在聯邦稅上可以，從 2026 年起，每個孩子每年最多可以從 529 取出 20,000 美元用於幼兒園到十二年級的學費等費用，2025 年以前的上限是 10,000 美元。但加州沒有跟進這項規定，加州居民用 529 付中小學費用，收益部分要交加州所得稅，另加 2.5% 的州附加稅。再加上這樣做會減少留給大學的錢和免稅增長的時間，所以如果家庭現金流足夠，我們通常會先比較直接付學費和保留 529 給大學的差別。

到美國讀中學或大學，通常需要先被經過 SEVP 認證的學校錄取，由學校簽發 I-20 表格，再到美國使領館申請 F-1 學生簽證。F-1 學生不能就讀公立小學和初中；公立高中最多隻能讀 12 個月，而且要事先付清學區的全額教育成本，所以多數家庭會選擇私立學校或寄宿學校。孩子的住宿和監護安排，也要在申請階段就考慮好。

如果目標是美國本科，申請材料裡的課程選擇、成績和課外活動，大多在九到十一年級形成，所以我們一般建議最晚在八、九年級開始規劃選課和活動方向；如果考慮轉入私立學校或寄宿學校，申請通常要提前一年左右開始。教育資金的準備越早越好，因為 529 的免稅增長需要時間。